FISCALIDAD

LO QUE DEBES SABER ANTES DE HACER UN PLAN DE PENSIONES

1 El dinero no está garantizado

Se suele pensar que un plan de pensiones sirve para ahorrar consiguiendo unas ventajas fiscales y que, cuando llega el momento de la jubilación, se recupera el dinero ahorrado en su totalidad que sirve para compensar con la pensión que te corresponde por cotizar durante tu vida laboral.

Esto no es así porque tus ahorros del plan son utilizados para invertir en productos financieros y tratar de conseguir rentabilidad, pero estas inversiones no siempre son acertadas, por lo que, cuando llegue el momento de la jubilación puedes haber perdido dinero.

2 Hacienda se va a llevar una buena parte

Aunque durante las aportaciones tienes una fiscalidad ventajosa, lo cierto es, que ocurre al contrario en el momento del rescate, puedes llevarte una desagradable sorpresa.

Pagarás impuestos por tus ahorros y no solo por los beneficios que hayas obtenido de ellos como debería ser, de media, se abona en el IRPF del ejercicio en el que se produce la recuperación del plan un 20% de dicha cantidad rescatada dependiendo de la situación personal y familiar del contribuyente.

Asimismo mencionar que el rescate efectuado tiene un efecto colateral en cuanto a la obligatoriedad de presentar declaración de la renta en el ejercicio fiscal del rescate del plan de pensiones, ya que se tiene efectuado como rendimiento del trabajo, no del ahorro y junto con las otras rentas percibidas se plantea como un segundo pagador,  por tanto los límites de rendimientos obtenidos para estar obligado a presentar la declaración bajan ostensiblemente (segundo pagador rentas superiores a 1500 €), por lo que el impuesto sobre la renta será de un porcentaje bastante mayor.

3 COMISIONES OCULTAS

Existen, además de las comisiones que constan en el plan y de las que debes estar obligatoriamente informado, otras que harán que la rentabilidad final de tu plan sea menor y que tienen que ver con la forma de invertir tus ahorros del banco en que tienes el plan pues, según en los productos que invierta, se generarán una serie de comisiones que se restarán directamente del beneficio que te corresponde.

4 DURAS CONDICIONES PARA RECUPERAR TU DINERO

Con el plan de pensiones no podrás recuperar tu dinero en cualquier momento. La ley es muy estricta sobre los supuestos que deben darse para rescatar el plan de pensiones que son los siguientes:

  • Al jubilarte
  • Por incapacidad laboral total y permanente
  • Por enfermedad grave
  • Fallecimiento
  • Paro: durante más de doce meses y sin cobrar ninguna pensión contributiva, podrás recuperar tu dinero.
  • Pasados 10 años desde la primera aportación

5 PUEDES CAMBIAR DE PLAN DE PENSIONES CUANDO QUIERAS

Los ahorradores españoles, en su mayoría, contratan un plan y suelen mantenerlo de por vida sin que desde su banco les aconsejen el cambio a un plan más ventajoso.

La ley  permite cambiar de planes de pensiones tantas veces como se quiera y sin coste alguno. Se puede mover el dinero de un plan a otro dentro del mismo banco e incluso llevarlo a otra entidad si nos convencen más sus planes.

El banco de origen no puede bloquear la operación ni cobrar por el cambio salvo que se tenga un compromiso de permanencia por haber aceptado algún “regalo” por parte de tu entidad, tener muy en cuenta las condiciones que nos hacen firmar cuando nos ofrecen este tipo de productos regalados o con atractivas ofertas.

«Cheque familiar» 2020 Ayuda Fiscal de 1.200€ o 2.400€

¿Qué es el cheque familiar?

Es una deducción que se aplica en el impuesto sobre la renta para familias o colectivos que cumplan unas circunstancias determinadas.

El importe a deducir será de 1200 € anuales para las familias de categoría General y de 2400 € si es de categoría Especial.

Se puede solicitar también el pago adelantado de 100€ mensuales en lugar de la deducción en la declaración anual del IRPF.

Las ayudas serán acumulables.

¿Quién puede solicitar la ayuda?

  • Padres separados, divorciados o solteros con hijos.
  • Pensionistas con hijos discapacitados a cargo.
  • Familias numerosas (definida en párrafo posterior).
  • Familias monoparentales con al menos 2 hijos.
  • Madres trabajadoras con hijos menores de 3 años.


Requisitos para ser considerada familia numerosa.

Vamos a detenernos en este punto por ser el más complejo y el que induce a más confusión.

Hay dos categorías de familia numerosa general y especial. Según en la categoría que te encuentres tendrás un importe de la ayuda y otro.

Para ser considerada familia numerosa, la unidad familiar ha de estar formada, al menos, por:

Categoría General

  • 3 hijas o hijos y una persona ascendiente, o 2 hijas o hijos y una persona ascendiente cuando al menos una de las personas descendientes tenga una discapacidad igual o superior al 33%, o esté incapacitada para el trabajo.
  • 2 hijas o hijos y las dos personas ascendientes cuando éstas últimas estuvieran incapacitadas para trabajar, o fueran discapacitadas, o al menos una de ellas tuviera una discapacidad igual o superior al 65%; o 2 hijas o hijos y una única persona ascendiente, cuando ha fallecido una de las personas progenitoras.
  • 1 hija o hijo y una persona ascendiente, cuando su unidad familiar haya sido familia numerosa con categoría de honor.
  • 3 hermanas o hermanos huérfanas de padre y madre, o 2 si una de ellas es discapacitada; que conviven, son mayores de 18 años, y tienen una dependencia económica entre ellas.
  • 2 hermanas o hermanos huérfanas de padre y madre, en tutela, acogimiento o guarda, que convivan con su persona tutora, acogedora o guardadora, y no estén a sus expensas. La persona tutora, acogedora, o guardadora, no se incluye en el Título.
  • 2 hijas o hijos o 1 hija o hijo, y al menos una persona ascendiente, cuando, teniendo el título en vigor, las hijas o hijos sigan cumpliendo las condiciones para formar parte del título.
  • Se considera hijas o hijos a las personas sometidas a tutela, acogimiento familiar permanente o preadoptivo (…)

Categoría especial

  • Tienen 5 o más hijos.
  • Las que tienen 4 hijos, pero al menos tres de ellos han nacido por parto múltiple, acogimiento múltiple o adopción también múltiple.
  • Las que tienen 4 hijos siempre que los ingresos por cada miembro de la unidad familiar no superen el 75% del IPREM anual vigente.
  • Cuando en la familia numerosa existen hijos con discapacidad, estos computan doble a la hora de determinar la categoría a la que pertenecen.

No obstante, independientemente del tipo de familia, todas tienen en común la creación de un hogar, tanto desde el punto de vista emocional como material, y en ambos casos es necesario adoptar las medidas necesarias para protegerlo.

¿Cuándo y cómo puedo solicitar el “Cheque Familiar”?

Esta ayuda se puede tramitar en cualquier fecha del año, presentando el modelo 143 a la Agencia Tributaria por  internet, con el certificado digital, DNI electrónico o usuario y contraseña del sistema cl@ve, o de manera presencial con cita previa en cualquier oficina de la Agencia Tributaria. 

IMPUESTOS APLAZADOS HASTA EL 20 DE MAYO

El Real Decreto-ley 14/2020, de 14 de abril, publicado hoy/ en el BOE, extiende el plazo para la presentación e ingreso de determinadas declaraciones y autoliquidaciones tributarias de ámbito estatal.

Resumimos a continuación lo más relevante de esta nueva normativa, desde el punto de vista empresarial.

Extensión del plazo de las declaraciones y autoliquidaciones

  • Se extiende el plazo de presentación e ingreso de las declaraciones y autoliquidaciones tributarias cuyo vencimiento se produzca a partir de  la entrada en vigor del RDL (15 de abril de 2020) hasta el día 20 de mayo.
  • Si la forma de pago elegida es la domiciliación, el plazo de presentación de las autoliquidaciones se extenderá sólo hasta el 15 de mayo de 2020.
  • El plazo para la declaración del IVA empezó el pasado 1 de abril y acababa el próximo 20 de abril, al igual que el de IRPF y Sociedades, aunque el plazo para la domiciliación vencía este miércoles, 15 de abril, por lo que el Gobierno da un margen de un mes para la presentación, pago y domiciliación de los impuestos.

Beneficiarios

  • Los obligados con volumen de operaciones no superiores a 600.000 euros en el año 2019, cuyo vencimiento se produzca a partir de la entrada en vigor del RDL (15 de abril de 2020) hasta el día 20 de mayo.
  • No resultará de aplicación a los grupos fiscales que apliquen el régimen especial de consolidación fiscal regulado en el capítulo VI del título VII de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades, con independencia de su importe neto de la cifra de negocios, ni a los grupos de entidades que tributen en el régimen especial de grupos de entidades del Impuesto sobre el Valor Añadido regulado en el capítulo IX del título IX de la Ley 37/1992, de 28 de diciembre, del Impuesto sobre el Valor Añadido, con independencia de su volumen de operaciones.

Declaraciones no beneficiadas por el aplazamiento:

Lo dispuesto no será aplicable a la presentación de declaraciones reguladas por el Reglamento (UE) n.º 952/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 9 de octubre de 2013, por el que se aprueba el código aduanero de la Unión y/o por su normativa de desarrollo.

Entrada en vigor:

El mismo día de su publicación en el BOE; el 15 de abril de 2020.

RENTA 2019 SIN SALIR DE CASA

Desde el 1 de abril al 30 de junio tienes de plazo para presentar la declaración de la renta y patrimonio.

El miércoles 1 de abril comienza el plazo de presentación de las declaraciones de la renta y patrimonio de 2019. Esta campaña arranca con toda la población confinada a causa  la epidemia de coronavirus.

Con el objetivo de que los contribuyentes reciban cuanto antes sus devoluciones, desde Tornay Abogados, hacemos todos los trámites y presentación de las declaraciones sin salir de casa.

Llámanos para pedir información sin compromiso a los siguientes teléfonos:
96-381-01-02 o 650-805-260

También te puedes poner en contacto a través del formulario de nuestro formulario de contacto que podrás encontrar al final de nuestra página web https://tornayabogados.es/